全市各級各部門認真落實市五屆人大常委會第二十五次會議有關(guān)審議意見，細化實化各項工作舉措，審計整改成效顯著。

一、審計整改工作部署和成效

一是堅決有力部署推動。市委、市政府高度重視審計查出問題整改工作，高位部署夯實整改責任。今年以來，市委常委會會議、市政府常務(wù)會議、市委審計委員會會議11次聽取審計查出問題整改情況匯報，研究部署審計整改工作。市政府2次專題召開審計整改推進會，壓實各方整改責任，推進問題整改落實。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對審計整改工作作出批示35件次，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)每月定期聽取匯報，市政府常務(wù)副市長每周調(diào)度，其他市級領(lǐng)導(dǎo)主動擔當，推動整改工作落到實處、取得實效。

二是持續(xù)強化責任落實。市委審計辦、市審計局緊緊扭住“日常督促、現(xiàn)場檢查、對賬銷號”三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立“查出問題—建立臺賬—任務(wù)分解—督辦指導(dǎo)—專項檢查—驗收銷號—報告反饋”的全流程閉環(huán)管理機制，加強跟蹤督促和指導(dǎo)，對相關(guān)部門單位反饋的整改情況嚴格審核認定、逐項對賬銷號，確保整改質(zhì)量和效果。被審計單位認真履行主體責任，嚴肅認真抓好整改，及時對賬銷號。民政、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門強化行業(yè)監(jiān)管責任，加強對普遍性、傾向性問題的治理整治，一體抓好整改問題、規(guī)范管理、促進改革。

三是更加高效貫通協(xié)同。市委辦公室、市政府辦公室將審計整改納入督考一體化平臺，以嚴格的考核落實責任。市委審計辦、市審計局會同市財政局開展整改回頭看1次，與市紀委監(jiān)委、市委監(jiān)督貫通辦、市政府辦公室、市“三抓三促”機制辦開展實地督查督導(dǎo)4次，推動落實整改措施、按期完成整改任務(wù)。行業(yè)主管部門主動加強與審計機關(guān)的溝通銜接，共同研究解決整改工作中存在的難點、堵點，增強整改合力。

四是著力提升整改效能。市審計局堅持將“治已病”和“防未病”相統(tǒng)一，“當下改”和“長久立”相結(jié)合，加強對審計成果的提煉總結(jié)，對審計發(fā)現(xiàn)的傾向性、苗頭性、趨勢性問題進行綜合分析和系統(tǒng)研究，向市委、市政府報送審計綜合分析報告和專報信息，提出有針對性的意見建議，促進整改落實到位，有效服務(wù)宏觀決策和經(jīng)濟運行。各有關(guān)單位積極采納審計意見建議，系統(tǒng)梳理風險隱患，聚焦制度漏洞和管理短板，從源頭上健全長效機制，加強和改進工作舉措，推動整改成效轉(zhuǎn)化為治理效能。

截至2025年12月25日，2024年度審計工作報告反映的358個問題，已完成整改294個，正在推進整改64個。其中：要求立行立改的270個問題，已完成整改253個，正在推進整改17個；要求分階段整改的60個問題，已完成整改34個，正在推進整改26個；要求持續(xù)整改的28個問題，已完成整改7個，正在按計劃推進整改21個。通過整改，收繳財政2920.3萬元，納入專戶管理600.99萬元，促進撥付到位779.57萬元，按規(guī)定下?lián)軠?672.72萬元，歸還資金原渠道7426.16萬元，調(diào)整賬務(wù)1.89億元，采取其他措施整改6.63億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度77項。

二、審計查出問題整改情況

（一）市級財政管理及部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。共查出問題132個，其中：立行立改的111個問題，已完成整改105個，部分整改4個；分階段整改的14個問題，已完成整改13個，部分整改1個；持續(xù)整改的7個問題，已完成整改2個，部分整改4個。涉及資金1.58億元，完善制度辦法16項。

1．關(guān)于預(yù)算執(zhí)行及決算編制方面的問題。針對市財政局政府采購預(yù)算編制不完整，7個單位無預(yù)算采購531.92萬元和績效管理結(jié)果應(yīng)用機制存在制度與執(zhí)行脫節(jié)等問題，推動政府采購與資金管理科室協(xié)同嚴審，督促7個單位將2026年度所有政府采購項目納入預(yù)算；修訂市級預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用暫行辦法；推進保障性住房資產(chǎn)納入報告核算，督促相關(guān)單位遷移補錄資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)，目前已完成祥和園505套公租房不動產(chǎn)權(quán)初始登記，思源文庭592套公租房正在辦理初始登記，移交后入賬；聯(lián)動發(fā)改部門及行業(yè)主管部門，督促項目單位加快建設(shè)，1個項目已驗收投入使用，1個項目將于近期完工；市發(fā)改部門督促甘州區(qū)、臨澤縣、經(jīng)開區(qū)、市政府國資委與項目單位對接，已完成過渡或停建計劃制定；下發(fā)專項通知，嚴格資產(chǎn)報廢程序，目前16個單位60項資產(chǎn)已完成報廢及賬務(wù)調(diào)整；細化各資金管理科室審核職責，建立交叉復(fù)核機制。

2．關(guān)于部門財政財務(wù)收支方面的問題。針對3個單位財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行不嚴和賬務(wù)處理不規(guī)范的問題，收回和下?lián)苜Y金17.87萬元；清收未代扣的個人款項和調(diào)整賬務(wù)1.26萬元；固定資產(chǎn)盤點清理入賬2.85萬元；按照程序?qū)?yīng)收賬款進行核查，并根據(jù)現(xiàn)行政府會計制度進行賬務(wù)處理；重新制定領(lǐng)導(dǎo)辦公會議事規(guī)則，修訂單位財務(wù)管理辦法等6項。

3．關(guān)于山丹縣財政預(yù)算管理方面的問題。針對山丹縣縣級財政管理和重大政策執(zhí)行不嚴、單位賬表數(shù)據(jù)不一致、部分重點項目實施監(jiān)管不嚴和拖欠企業(yè)賬款的問題，建設(shè)部門清理征收拖欠的基礎(chǔ)設(shè)施配套費12.8萬元；2個項目到位資金250萬元；5個建設(shè)項目檔案資料已重新整理歸檔；完成國企改革相關(guān)方案5項措施任務(wù)；縣政府廢止對納稅企業(yè)進行獎勵或補貼的相關(guān)條款；印發(fā)2025年招商引資工作清單，建立定期調(diào)度會議制度動態(tài)調(diào)整招商策略；成立工作專班，對接企業(yè)，推動項目實施，提高資金到位率；重新聘任9名外部董事至企業(yè)任職，完善選聘管理辦法；建設(shè)單位對2戶企業(yè)下發(fā)責令整改通知書和約談企業(yè)法定代表人，加強工程項目監(jiān)管。

4．關(guān)于法院系統(tǒng)非稅收入收繳管理方面的問題。針對3個法院體制改革及政策落實不到位、訴訟費收退管理執(zhí)行不嚴格、執(zhí)行款物及罰沒收入管理不規(guī)范的問題，完成案件受理費退費6807.89萬元；將案件罰沒收入1338.04萬元轉(zhuǎn)入罰沒賬戶待上繳；清退案件受理費985.31萬元；清算高風險金融機構(gòu)勝訴案件預(yù)交訴訟費專項退費295.93萬元；追繳案件受理費221.56萬元；兌付案件款868.51萬元、轉(zhuǎn)入罰沒賬戶1726.98萬元、提存交市公證處426.08萬元；收回緩交訴訟費和辦理免交訴訟費3.94萬元；建立裁判生效后網(wǎng)上自動退費機制通過“一張網(wǎng)”信息化項目實施，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，完成了全部票據(jù)核銷工作；非稅收入預(yù)算由省高院統(tǒng)一代編；非稅收入收繳票據(jù)由省高院統(tǒng)一領(lǐng)取和核銷，補充完善相關(guān)公示內(nèi)容；修訂完善訴訟費緩交、減交、免交辦法；制定下發(fā)執(zhí)行款物管理及處置辦法；建立法院執(zhí)行款物臺賬；加強銀行賬戶管理，規(guī)范手續(xù)費繳納方式。

（二）重點民生資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。共查出問題45個，其中：立行立改的25個問題，已完成整改16個，部分整改1個；分階段整改的16個問題，已完成整改1個；持續(xù)整改的4個問題正在整改。涉及資金2048.78萬元，完善制度辦法1項。

1．關(guān)于住房公積金歸集、管理、使用及績效方面的問題。針對市公積金中心風險防控機制不健全，公積金歸集、管理不到位的問題，修訂完善張掖市住房公積金管理中心資金存儲管理辦法；縣區(qū)76個單位為253名職工補繳住房公積金；收回逾期公積金貸款6.53萬元，提請法院判決執(zhí)行66.02萬元；“三金一款”賬戶余額503.36萬元【原地區(qū)住房資金管理中心接管委托建設(shè)銀行代管的國有住房公積金、住房租賃保證金、租金和售房款】已清理上繳財政402.59萬元，移交區(qū)住建局119.55萬元。

2．關(guān)于甘州區(qū)住宅專項維修資金管理使用方面的問題。針對區(qū)城鄉(xiāng)物業(yè)服務(wù)中心維修資金“收、管、支”不規(guī)范和維修資金內(nèi)控管理存在缺陷漏洞的問題，將活期存款1.25億元轉(zhuǎn)存定期；補充完善了維修資金撥付審核資料；補錄住宅專項維修資金信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)至2024年12月底；補充完善維修資金支付相關(guān)程序。

3．關(guān)于人防易地建設(shè)資金管理使用方面的問題。針對人防易地建設(shè)費欠征數(shù)額較大和違規(guī)支付、套取挪用資金以及未批先建、違規(guī)建設(shè)的問題，追繳人防易地建設(shè)費30萬元、上繳平戰(zhàn)結(jié)合收益43.65萬元；為10項人防工程辦理了平時使用證；對屬于“在建工程”科目核算的支出進行了賬務(wù)調(diào)整；違規(guī)支付、套取挪用資金移送紀檢監(jiān)察機關(guān)處理。

4．關(guān)于全市殯葬領(lǐng)域及福利彩票公益金方面的問題。針對5個單位殯葬領(lǐng)域和福彩公益金方面政策落實不到位等37個問題，已整改20個，正在整改6個。

（三）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。共查出問題142個，其中：立行立改的109個問題，已完成整改107個；分階段整改的18個問題，已完成整改12個，部分整改5個；持續(xù)整改的15個問題，已完成整改5個，部分整改8個。涉及資金8.16億元，完善制度辦法47項。

1．關(guān)于決策部署落實及政策執(zhí)行方面的問題。針對肅南縣和8個單位上級決策部署落實不到位和未嚴格執(zhí)行“三重一大”制度的問題，償還拖欠中小民營企業(yè)賬款953.91萬元；清退8家企業(yè)的投標保證金442.53萬元；追繳少計利息27.15萬元；歸還挪用的惠農(nóng)服務(wù)平臺建設(shè)補助資金5萬元；停發(fā)并收回多發(fā)補貼；收回違規(guī)報銷的公務(wù)接待費；梳理評估“十四五”規(guī)劃項目，科學制定“十五五”規(guī)劃，合理儲備項目；建立完善“小升規(guī)”企業(yè)培育庫，推動領(lǐng)導(dǎo)干部包聯(lián)企業(yè)責任制等制度落實；制定完善國企發(fā)展相關(guān)制度7項；完善內(nèi)部管理制度3項；修訂完善“三重一大”制度及政府議事規(guī)則，規(guī)范“三重一大”決策執(zhí)行，專題研究推進議事協(xié)調(diào)機構(gòu)相關(guān)工作。

2．關(guān)于財務(wù)管理及會計核算方面的問題。針對肅南縣和7個單位預(yù)算編制及執(zhí)行不嚴和賬務(wù)處理不規(guī)范的問題，繳清欠繳的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險費并做相應(yīng)賬務(wù)處理；清理往來賬款131.65萬元；補記固定資產(chǎn)42.3萬元；上繳財政資金19.95萬元；清退資金6.03萬元并對錯誤賬務(wù)進行了調(diào)整；將部門項目具有公用經(jīng)費性質(zhì)的支出納入基本支出日?；话凑铡墩嵌愂杖牍芾磙k法》等規(guī)定，將非稅收入資金直繳國庫；在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)則，嚴控從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃轉(zhuǎn)資金；出臺相關(guān)實施細則8項、修訂完善單位內(nèi)部管理制度6項。

3．關(guān)于重點項目建設(shè)管理方面的問題。針對肅南縣和3個單位項目重復(fù)批復(fù)且招標文件編制不規(guī)范和部分項目建設(shè)未嚴格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)定的問題，3個項目委托第三方進行監(jiān)理；2個項目完成項目竣工結(jié)算；1個項目完成項目竣工驗收備案；停發(fā)不符合條件的12名農(nóng)（牧）民低保；資金歸還原渠道30.02萬元并修訂了項目管理制度；收回補貼6.99萬元并制定城鎮(zhèn)公益性崗位開發(fā)管理辦法；對2021年至今實施項目開展“回頭看”，推行改革與并聯(lián)審批，完成項目驗收并備案；主管部門對建設(shè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和項目負責人進行了約談；制定勞務(wù)輸轉(zhuǎn)管理辦法和勞務(wù)派遣管理辦法并對相關(guān)人員進行了約談。

（四）國有資源資產(chǎn)及市屬國有企業(yè)監(jiān)管審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。共查出問題39個，其中：立行立改的25個問題，已全部完成整改；分階段整改的12個問題，已完成整改8個，部分整改4個；持續(xù)整改的2個問題，已部分整改。涉及資金1851.4萬元，完善制度辦法13項。

1．關(guān)于國有資源資產(chǎn)管理及政策落實方面的問題。針對肅南縣自然資源資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和生態(tài)環(huán)境保護政策執(zhí)行存在違規(guī)情形的問題，完成濕地保護規(guī)劃擬稿工作待批復(fù)印發(fā)實施；下達1.53公頃建設(shè)用地供地批復(fù)；0.92公頃閑置建設(shè)用地已開工建設(shè)；完成1個項目臨時用地土地表面附著物清理及覆土復(fù)綠工作；收回違規(guī)發(fā)放的草原獎補資金9.43萬元；出臺生活污水處理廠運營綜合考核辦法，辦理垃圾填埋場排污許可，加強對污水處理廠及排污主體的監(jiān)督管理；完成5.32公頃臨時采砂點全面整治并對相關(guān)責任人進行了問責處理。

2．關(guān)于重點項目及資金管理使用方面的問題。針對肅南縣項目推進及資金保障存在短板和項目后續(xù)管理及權(quán)益保障不到位的問題，對生態(tài)環(huán)保、水利及自然資源等3個專項發(fā)展規(guī)劃中涉及的部分重點項目進行了調(diào)整；1個項目落實縣級配套資金250萬元；1個垃圾填埋場項目已簽訂合同正常運營；1個項目征地拆遷補償費318.05萬元全部發(fā)放到位；1個項目督促施工單位購買了農(nóng)民工工資支付保證金保險；12個項目完成水土保持設(shè)施自主驗收并通過備案確認；督促施工單位開展了林地補植補造并對相關(guān)責任人進行了處理。

3．關(guān)于市屬國有企業(yè)監(jiān)督管理方面的問題。針對市政府國資委對市屬國有企業(yè)監(jiān)管政策落實不嚴、監(jiān)督制度體系建設(shè)不完善以及重大事項管理不規(guī)范的問題，修訂印發(fā)市屬監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法；制定市屬國有企業(yè)投融資監(jiān)督管理辦法等5項制度，修訂出資人審批事項等2項清單；審核企業(yè)年度融資計劃，制定債務(wù)風險管控實施方案，實行融資“成本價”控制；完善市屬國有企業(yè)投資項目備案程序；修訂市屬國有企業(yè)負責人考核辦法，建立考核結(jié)果調(diào)整機制；委托第三方開展年度經(jīng)營業(yè)績專項財務(wù)審計；在2家集團公司設(shè)立黨委、董事會及經(jīng)理層，整合監(jiān)事會職責，選聘外部董事，發(fā)揮董事會職能作用；制定市屬國有企業(yè)投資新設(shè)子公司管理辦法，規(guī)范新設(shè)子公司程序。

三、尚未整改問題及下一步工作計劃

總體來看，在強有力地督促整改下，審計發(fā)現(xiàn)問題整改進展有序、成效較好。但尚有64個問題【市級財政管理及部門預(yù)算執(zhí)行方面12個，重點民生資金審計方面28個，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計方面18個，國有資源資產(chǎn)及市屬國有企業(yè)監(jiān)管審計6個】正在整改。針對以上問題，相關(guān)部門單位已對后續(xù)整改作出安排。下一步，市委審計辦、市審計局將全面落實動態(tài)跟蹤、定期催辦等措施，確保問題真改實改、徹底整改，推動審計“下半篇文章”做實見效。